◆曾國烈：金控須設獨立風控部門
記者林宜諄／台北報導【經濟日報民國九十二年八月五日】

財政部金融局長曾國烈昨（4）日表示，金控公司應儘快設置獨立於業務之外的風險控管部門，負責旗下子公司的內控和稽核。因2005年底全球將同步實施「國際會計準則第39號公報」，將對有意到海外市場籌資的金控帶來很大衝擊，建議好的金控趕快採國際標準來提列損失。

曾國烈昨天參加台灣金融研訓院主辦的「金控稽核主管座談會」時，作以上的表示。他指出，即將於2005年底實施的「國際會計準則第39號公報」，比2006年底將實施的「新巴塞爾協定」對國內金控影響更大，將直接衝擊有意在國際資本市場籌資的金控相關評等和成本。

他表示，目前國內損失提列準備主要根據有無擔保和逾放期間而定，但根據國際會計準則第39號公報規定，金融機構對經營不善、未來還款可能有問題的企業，也要提列損失準備，相對嚴格許多。

他指出，政府希望給國內業者喘息空間，所以在監理上採低度要求，但鼓勵好的金控快點向前衝，如果有志成為國際性金融機構，就要勇於採用國際標準，不能只滿足於國內的標準。

曾國烈表示，國內金控成立後，為了降低作業成本，往往將整合旗下子公司資訊平台為第一要務，但仍應建置和加強對子公司監督管理的風險控管機制，不過因子公司各有內控和稽核制度，金控的稽核部門與子公司的稽核部門有必要成為「一條鞭」，並獨立於業務部門之外。

部分金控在董事會下設風險控管委員會，有的則架構在總經理或副總經理之下。曾國烈強調，風控部門首重獨立性，不應由風險產生單位來主導風險量化數字，他決不贊成設在業務副總之下，以免產生利益衝突，而且該部門必須有能力和權力看到金控子公司的經營情形。

此外，針對部分金控主管質疑政府開放非金控集團的銀行、保險、證券公司，可以透過策略聯盟進行跨售的政策，對已組成金控的金融機構相當不公平。

曾國烈說，金控是「跨業行銷」，將櫃台延伸到別人的領域；非金控是透過「合作推廣」，以代理別人的方式來推動業務，顯然跨業行銷的空間比較大，況且「金控是巨人，不應該怕小孩」，若要讓市場有公平競爭機制，為何非金控不能有類似金控的機制？曾國烈表示，他可以理解業者的心態，但無法接受金控業者的說法。