◆新巴賽爾協定2006年底起跑，相關單位各就各位
2005.01.12工商時報

新巴塞爾資本協定（BASEL ACCORD Ⅱ）即將從明（二○○六）年底起跑，台灣預計與國際接軌同步實施。寶碩財務科技總經理施教興昨（十一）日對台灣金融業提出嚴重警告，實施新巴塞爾資本協定的進度及程度，將成為金融機構競爭力評等項目，新協定雖在明年底才會實施，但其影響已逐步顯現，由於新協定更注重風險管理，對於金融機構要求也會日趨嚴格，且由於新巴塞爾資本協定會不斷推陳出新，金融機構如現在不開始建置內部評等制度（IRB），未來將會更無力追趕。

施教興表示，即時情況下做部位監控，隨時掌握部位的PL，不但能有效做風險控管，更能增加收益及提高績效。因此，如何透過監控系統，增加金融機構控管風險能力，將有助於金融機構健全經營及獲利能力提高，全面加強風險管理的結果，將有效促使金融市場發展更加健全。

施教興是昨日在一場由寶碩財務科技主辦的「Risk Management Day—面對新巴塞爾資本協定市場風險之因應」研討會上，提出上述警告，也針對金融產業面對新巴賽爾資本協定市場風險之因應，由與會學者專家進行相關討論，現場吸引一百五十名各大金控風險控管高階主管參與。

研討會由施教興主持，台灣證券交易所總經理陳明泰、中華民國證券商業同業公會理事長簡鴻文、風險管理委員會召集人、中信金控副董事長鍾隆吉等人都參與該項盛會。 鍾隆吉指出，中國信託操作LTCM（避險基金長期資本管理公司）商品虧損五千萬美元，因此，金融業風險控管是相當重要的一件事情，百年的英國霸菱銀行內部風險控管未做好，導致外匯交易員李森因操作不當產生虧損而使其破產，都是風險控管未做好的明證，去年十月起中信斥資三億元從事風險控管系統的建置，但是對中、小型券商而言，如何花最少代價做好風險控管，就成了當務之急。

金鼎證券副總經理儲蓉博士則以「證券商之風險控管」為題，發表演說，對於風險管理組織架構與職責、風險管理之流程、各類風險之管理機制、風險性之績效管理、風險管理資訊系統及風險資訊揭露均做了詳細的說明。

儲蓉強調，風險管理是一個系統而非單一部門的事，風險文化是風險管理能否成功的關鍵，風險控管是戰略而非只是戰術，是科學也是藝術，且更首重落實。

巴塞爾銀行監督管理委員會在二○○一年元月，發布新巴塞爾資本協定（BASEL ACCORDⅡ），以取代於一九八八年所制定的現行規定。該協定將於二○○六年底全面實施，台灣也將跟進。

新架構計算資本適足率公式為：資本適足率＝資本／(信用風險加權風險性資產＋一．二五×(市場風險應記提的資本＋營運風險加權風險性資產)。

除資本適足率要求，新協定特別強調主管機關審查程序及市場自律，三者同為新協定的「三大支柱」。

在市場自律方面，主要是擔心即使有嚴謹的程序把關，但監理仍能被蒙蔽，故需要藉由公開揭露銀行有關風險消息，提高透明度，使投資人可以評估銀行資本適足性，連帶對銀行產生自我約束作用。

但最具體的還是關於「最低資本適足率要求」方面，當信用風險計算納入營運風險（例如銀行電腦當機等損失）後，可以更精確計算風險，而使其更具有風險敏感度，不像舊協定過於粗糙，且只有一種方式。

銀行信用風險可分成國家、銀行、企業風險，各種風險權數再細分。以企業貸款違約風險為例：舊版皆賦予一○○％風險權數，新版則依信用評等機構評等結果，分別賦予二○％、五○％、一○○％、一五○％風險權數；另以國家為例，委員會建議用ＥＣＡ(export credit agencies)的信用評分，賦予○％、二○％、五○％、一○○％、一五○％的風險權數。

風險控管 系統工具較可靠( 林俊輝/台北報導)

英國百年金融機構—霸菱銀行因外匯交易員李森的不當操作，導致破產，凸顯金融機構一旦未做好風險控管，將面臨極大經營危機！寶碩財務科技針對市場風險推出整合性風險管理系統「風控大師」（ RiskMaster.Net），期望透過系統工具分析，協助金融機構做好風險控管，以避免因管理疏失導致衍生不可收拾的財務地雷出現。

近來包括宇銓等企業因操作外匯期貨，嚴重虧損，使得企業經營面臨極大危機，風險控管成為信用評等相當重要的依據。

寶碩財務科技新金融商品事業群總經理黃建華指出，即使在美國，能全面性做好風險控管銀行不會超過十家，不僅成本高，最重要資料蒐集不易，金融商品又多，每一金控下的金融機構性質不一，在風險控管參數上的設計並非易事，然而，風險控管又極為重要，如何透過系統工具的建置，協助客戶做好風險控管，就成為寶碩的重要任務。

以下是黃建華接受記者專訪內容摘要：

問：風險控管最困難之處在哪裡？

答：因金融機構產品不同，每一產品都有其特殊性，如何讓相關產品訊息獲得良好銜接，是建構風險控管阻力最大之處，寶碩透過EAI（ENTERPRISE APPLICATION INTERFACE部位資料標準介面），將相關資訊整合，才能做風險控管的拆解。

問：風控大師系統功能如何？

答：風控大師可提供高階市場風險分析與管理，找出並評估風險來源，針對組織內各階層及公司整體，進行事前風險管理，例如組織內各階層風險值計算、風險值分解、風險值回溯測試、壓力測試及情境分析等風險分析管理工具。其所涵蓋之金融商品範圍，包括權益商品、利率商品及結構型債券。機構投資人將可藉由風控大師系統的建置，解決以往承作多樣金融商品，卻不知整合部位所面對各種風險的疑慮。更能進一步的藉由這些資訊的累積，做為風險與報酬資金配置的基礎。此外，風控大師針對權益商品（股票、期貨、選擇權）、權益衍生性商品、債券現貨與利率衍生性商品進行風險值計算，更以Drill Down方式提供部門別、交易員別及商品別為基準的風險值分析圖表，可使管理者對部位做積極性的風險管理。